재고자산 화재보험

3월의 창고와 10월의 창고는 같은 공장이라도 전혀 다른 모습이다. 재고자산 화재보험은 공장에 보관 중인 원자재, 반제품, 완제품이 화재로 손해를 입었을 때를 대비하는 화재보험의 목적물로, 재고가 한 달 사이에도 몇 배씩 오르내리는 만큼 언제를 기준으로 금액을 잡느냐가 보상의 크기를 좌우한다.

재고가 움직이는 한 해의 흐름

비수기재고가 적어 가입금액보다 실제 재고가 훨씬 적다
원자재 비축기가격 인상에 대비해 원자재를 한꺼번에 들인다
성수기 직전완제품을 쌓아 두어 재고가 1년 중 가장 많다
출하기재고가 빠르게 줄어든다

화재가 성수기 직전에 난다면 비수기 기준으로 잡은 가입금액은 턱없이 부족할 수 있다. 반대로 최대치 기준으로만 가입하면 1년 내내 필요 이상의 보험료를 낼 수도 있다. 재고는 멈춰 있는 숫자가 아니라 흐름이라는 점에서 출발해야 한다.

가입금액은 평균이 아니라 흐름으로 본다

재고 금액을 정할 때는 연평균보다 가장 많이 쌓이는 시기를 먼저 확인하는 것이 안전하다. 재고 변동이 큰 업종이라면 일정 기간마다 재고 금액을 신고해 보험료를 정산하는 방식이 가능한지 상담 때 물어볼 수 있다. 작년 장부에서 월별 재고 금액을 뽑아 보는 것만으로도 기준이 훨씬 선명해진다.

내 물건이 아닌 재고, 수탁재고

임가공 공장이라면 발주처가 맡긴 원자재가 공장 한쪽에 늘 쌓여 있다. 이 물건은 공장 소유가 아니어서 일반적인 재고자산 가입만으로는 보장되지 않을 수 있다. 맡아 둔 물건에 불이 나면 발주처에 배상해야 하는 상황이 생기므로, 수탁 물품을 목적물에 포함하거나 관련 배상책임을 따로 검토해야 한다.

사고 후 재고를 입증하는 방법

불이 지나간 자리에 재고는 형체조차 남지 않기 일쑤다. 그래서 보상 과정에서는 장부, 입출고 기록, 거래명세서가 재고의 존재를 증명하는 핵심 자료가 된다. 재고 관리 프로그램의 데이터는 공장 밖 저장공간에도 백업해 두자. 창고 내부 사진을 분기마다 한 번씩 남겨 두는 습관도 도움이 된다.

재고의 가치는 무엇으로 계산할까

재고가 불에 탔을 때 보상 금액을 무엇으로 계산할지는 생각보다 중요한 문제다. 원자재는 들여온 가격이 기준이 되기 쉽지만, 완제품은 원가로 볼지 판매가로 볼지에 따라 금액이 크게 달라진다. 약관이 어떤 기준을 쓰는지, 그리고 우리 장부가 어떤 기준으로 재고를 기록하고 있는지를 맞춰 보는 것이 가입금액을 정하는 첫걸음이다.

쌓는 방식이 위험을 바꾼다

같은 금액의 재고라도 어떻게 쌓느냐에 따라 화재 위험이 달라진다. 천장 가까이 높이 쌓은 적재, 통로를 막은 팔레트, 스프링클러 헤드를 가린 선반은 불이 났을 때 확산을 부추기고 진화를 어렵게 만든다. 재고가 가장 많이 쌓이는 시기일수록 적재 높이와 통로를 점검하는 일이 보험만큼 중요한 대비가 된다.

공장 밖 창고에 둔 재고

공장 부지가 부족해 인근 창고를 빌려 재고를 두는 경우도 있다. 증권에 적힌 소재지가 공장 한 곳뿐이라면 외부 창고의 재고는 보장 범위 밖에 놓일 수 있다. 재고를 두는 장소가 늘었다면 그 주소도 함께 반영해야 한다.

인화성 원료는 따로 적는다

도료, 용제, 수지처럼 불이 잘 붙는 원료를 다루는 공장은 재고의 종류에 따라 인수 조건이 달라질 수 있다. 어떤 원료를 얼마나, 어디에 보관하는지 알려야 정확한 설계가 가능하다. 보관 위치가 바뀌거나 새로운 원료를 쓰기 시작했다면 그 변화도 함께 반영해 두자.